10 gode skatteråd inden årsskiftet

For alle topskattebetalere, uanset om man er
selvstændig eller lønmodtager, kan det i 2025 være ekstra fordelagtigt at udnytte topskatte-grænsen på 611.800 kr. og nedbringe den personlige indkomst til dette beløb ved at indskyde på pension. Der opnås herved skattebesparelse på 52%. I 2026 stiger topskattegrænsen nemlig til 777.900 kr., idet der
indføres en ny mellemskat på 7,5% i intervallet 641.200 kr. – 777.900 kr. Dvs. højest fradragsværdi i 2025.

Er du lønmodtager med en arbejdsgiveradministreret pensionsordning,
kan du bede din arbejdsgiver* om at indbetale mere i årets sidste måneder. Fra 2025 kan alle indskyde op til 65.500 kr. på en ratepension eller livrente. Herudover har alle ret til at indskyde op til 60.300 kr. i det
såkaldte opfyldningsfradrag, og det skal indskydes på en livrente.

Selvstændige kan bruge de almindelige regler for indskud på pension som alle andre, men der gælder også en særlig 30%
ordning. Hvis du som selvstændig i 2025 forventer et godt resultat, som måske langt overstiger topskattegrænsen, kan du vælge at indskyde op til 30% af virksomhedens skattemæssige overskud før renter på en pensionsordning. Det er en rigtig god ordning, som mange benytter sig af, og den eneste ulempe er, at man skal indskyde beløbet inden den 31. december 2025, dvs. før man kender det endelige resultat af virksomheden. Kommer man til at indskyde for meget, kan det ikke tilbagebetales, men gemmes i stedet til året efter, hvor man så vil opnå fradraget.

• sælg det antal aktier du ønsker på en handelsplatform (Nordnet, Saxo eller via din bank)
  
  
• Vent til dagen efter og køb herefter det antal aktier igen, som du ønsker at beholde i det pågældende selskab

Den får ikke megen omtale i medierne, men aktiesparekontoen burde stå på enhver danskers nytårsliste. Den giver nemlig en fast lav beskatning på afkast – 17% – hvilket er markant lavere end det, du ellers bliver mødt
med på almindelige aktieindkomster. Det kan derfor være en god ide at fylde aktiesparekontoen op til loftet i 2025. Men husk, det er aktier du køber, og der er derfor en risiko for, at du kan tabe på aktierne. Se på det som en langsigtet opsparing på lige fod med din pensionsopsparing.

Har du i 2025 fået udført arbejde, der berettiger til servicefradrag som rengøring eller
vinduespudsning, så husk at få det indberettet på tast-selv. Det samme gælder ved visse energiforbedrende arbejder på boligen, herunder service på varmepumper og lignende.
På skat.dk under håndværkerfradrag, kan du se hvilke arbejder, der berettiger til fradrag, men husk du skal have en gyldig faktura med CVR-nr.

I november lander forskudsopgørelsen i
din skattemappe. Da man kun kan se den digitalt, glemmer mange at få den tjekket, men gør dig selv den tjeneste at få den
gået igennem. Det gælder både renteudgifter, befordringsdrag og navnlig
hvis du ikke er registreret korrekt vedrørende dine pensionsfradrag. Endelig bliver indkomstgrænserne ændret i 2026. Mange vælger at betale lidt for meget i skat i løbet af året, så de er sikre på at modtage en overskydende skat året efter, og vil du være sikker på det, skal du ændre forskudsopgørelsen, så dine fradrag sættes lidt lavere, end du forventer, de vil blive.