Mange nordjyder og andre med Spar Nord-aktier i deres portefølje, blev onsdag behageligt overrasket. Nykredit Bank vil købe hele Spar Nord, og som resultat heraf steg aktien med 45% på en dag.
Som altovervejende hovedregel skal der betales skat af gevinst på aktier. De første 61.000 kr. (122.000 kr. for ægtepar) beskattes med 27%, og beløb herudover med 42%. Ejer du aktierne som privatperson, og har du dem i et almindeligt depot i banken eller på en investeringsplatform, skal skatten først afregnes, når du faktisk sælger aktierne – det såkaldte realisationsprincip. Er aktierne placeret på en aktiesparekonto, skal skatten af gevinsten betales ved årets udløb efter et lagerprincip. Den bank, hvor du har din aktiesparekonto, sørger for afregning af skatten, og skatten er her kun 17%.
Kan gevinsten være helt skattefri?
Hvis du ikke ofte handler aktier, men måske blot har aktier i et eller få selskaber, som er anskaffet for mange år siden, kan gevinsten være skattefri. Der er mange, der ikke kender en særlig regel helt tilbage fra 2005. Kort fortalt betyder reglen, at hvis du den 31. december 2005 havde en beholdning af børsnoterede aktier med en værdi på 136.600 kr. eller derunder, for ægtefæller 273.100 kr., kan aktierne sælges skattefrit. Hvad aktierne er værd i dag, er uden betydning. Det er altså værdien den 31. december 2005, der er afgørende, og det gælder uanset om du efter 2005 har købt andre aktier, og dermed er kommet over grænsen. Hvis du har tilkøbt yderligere Spar Nord-aktier efter den 31. december 2005, så er det de først anskaffede aktier, der bliver solgt først. Du vil derfor sælge de ældste – og måske skattefrie – aktier først. Du kan derfor selv styre om, du alene sælger skattefrie eller også sælger skattepligtige Spar Nord-aktier.
I 2024 er aktier i Novo f.eks. steget voldsomt, og nu også Spar Nord-aktier. Så før du sælger, og evt. skal opgøre en skattepligtig gevinst, skal du sørge for at få undersøgt, om gevinsten kan være skattefri. Uanset hvad, er alle aktionærerne i både Novo og Spar Nord nok temmelig godt tilfredse med udviklingen i 2024.
Har du spørgsmål om aktiebeskatning, hjælper vi dig gerne.
Del nyheden ved at klikke på ikonerne
Jens Chr. Obel
Kent Boe Nielsen
